부가세 신고 누락, 프리랜서가 자주 놓치는 5가지

프리랜서나 1인 사업자로 활동하다 보면 ‘부가세’는 여전히 낯설게 느껴집니다. 특히 간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 시점, 혹은 처음 세무 신고를 시작한 경우라면 더더욱 실수하기 쉽죠. 어떤 금액은 부가세가 포함이고, 또 어떤 금액은 부가세가 미포함이고 하여 헷갈리기 쉽죠.

하지만 헷갈린다고 해서 쉽게 쉽게 지나치다 보면 그 실수들이 모여 나중에는 수습하기 힘들 만큼 쌓이게 됩니다. 오늘은 부가세 신고 누락으로 인해 세금폭탄을 맞을 수 있는 대표적인 사례 5가지를 짚어보겠습니다.

그리고 그런 일이 발생하지 않기 위해 어떤 습관을 들이는 것이 좋을지 생각해 보려고 합니다.

1. 세금계산서 미발행

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프리랜서로 일하다 보면 간혹 거래처 요청 없이 현금 입금만 받는 경우가 있습니다. 하지만 일정 금액 이상이면 세금계산서나 현금영수증을 발급하지 않으면 매출 누락으로 간주되어 과태료 및 추징세가 발생합니다. 현금 입금이어도 어떤 방식으로든 ‘증빙’이 필요하다는 것을 염두에 두고 습관화 하는 것이 좋습니다.

처음 사업하시는 분들이나 1인 프리랜서들을 보면 간혹 ‘세금계산서’라는 개념 자체를 생소하게 느끼시는 경우가 있는데, 아주 기본적인 개념이므로 잘 알고 계시는 것이 좋습니다.

💡 팁: 개인 간 거래도 일정 기준 이상이면 현금영수증을 발급해두는 게 좋습니다.

2. 부가세 신고 시 경비 누락

세금은 ‘버는 만큼’이 아니라 ‘남는 만큼’ 매겨집니다. 하지만 프리랜서의 경우 영수증 관리가 느슨해져서 실제 지출한 비용을 경비처리 못 하는 경우가 많습니다.

✅ 부가세 신고 시 경비 누락 대표 케이스 7가지

카페·미팅비
작업 중간에 들른 카페, 클라이언트와 미팅한 커피숍 영수증을 개인 지출로 처리해 경비에서 누락하는 경우가 많습니다. 모이면 은근히 큰 비용이죠.
웹서비스 구독료
포토샵, 캔바, 넷플릭스(콘텐츠 관련 업종), 웹호스팅, 도메인 등 정기 결제 서비스 비용을 개인 카드로 결제해 빠지는 경우입니다. 최근에는 구독이라는 개념으로 사업에 필요한 소프트웨어를 충당하는 경우가 많고, 직업군에 따라 1년에 100만 원이 넘는 비용이 발생하기도 합니다.
스마트폰 요금
업무용 통화나 데이터 사용에도 불구하고 통신비를 경비에 반영하지 않는 경우가 많습니다. 반드시 포함하는 것이 좋습니다.
촬영·편집 장비 구입비
프리랜서 유튜버, 콘텐츠 제작자 등이 카메라, 마이크, 조명 등을 사비로 구매했다면 경비 처리에 포함해야 합니다.
택배비·소모품비
소규모 판매·배송 사업자들이 박스, 테이프, 포장재, 택배비 등 자잘한 지출을 경비에서 제외하는 경우가 많습니다. 자잘한 것이 1년 모이면 수십 만원의 차이가 발생할 수 있죠.
업무 관련 서적 구매
세무, 마케팅, 디자인, 개발 관련 도서 등 전문서적을 구매했지만 단순 도서 소비로 생각해 누락하는 경우가 많습니다. 꼭 포함하시기 바랍니다.
교통비·출장비
버스, 지하철, 주차비, 톨게이트 비용 등 교통 관련 비용을 현금 결제하거나 영수증 미비로 누락하는 경우가 많습니다. 주유비는 사업 종류에 따라 인정이 안 되는 경우가 많으니 이런 소소한 교통비와 출장비를 챙기는 것이 좋습니다.

이 외에도 일상적인 지출이더라도 사업과 관련 있다면 모두 경비처리 가능합니다.

3. 간이과세자임에도 10% 부가세 수령

간이과세자는 부가세를 별도로 청구하면 안 됩니다. 그런데 거래처가 “10% 붙여서 세금계산서 끊어줘요”라고 했을 때 그대로 발행했다면? 일반과세자처럼 부가세 전액 납부해야 합니다. 간이과세자는 부가세 납부 의무가 없다는 것을 유념하는 것이 좋습니다. 그렇지 않으면 부가세 신고 시 골치가 아파질 수 있어요!

➡ 정확한 과세 유형 확인이 필요합니다. 실수로 신고해도 되돌릴 수 없기 때문이죠.

4. 부가세 신고 시 계좌로만 들어온 수익을 신고 안 한 경우

“카드로 결제 안 했고, 입금으로만 받았으니 괜찮겠지?” NO! 요즘은 현금 입금도 국세청에 다 포착됩니다. 예전에는 현금은 의례적으로 신고를 하지 않는 경우가 많았는데요. 특히 사업자 통장으로 입금된 금액은 거의 100% 신고 대상입니다. 개인사업자라고 안심하지 말고 입출금 내역을 꼼꼼하게 살피는 것이 좋습니다.

5. 홈택스 부가세 간편신고만 믿고 누락

홈택스의 기능이 점점 다양해지고 있는데요. 그래서인지 요즘 홈택스에서는 간편신고를 제공하면서, 자동으로 채워진 숫자만 보고 ‘확인’ 버튼을 누르는 경우가 많습니다. 하지만 이 자동 숫자에 누락된 경비나 매입세액이 빠져 있을 수 있습니다.

➡ 반드시 사업 지출 내역과 대조하며 입력하세요.
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💡 마무리

부가세는 ‘한 번만 실수해도’ 가산세가 무섭습니다. 특히 프리랜서와 1인 사업자는 ‘대충’ 신고하는 경향이 있는데, 이로 인한 리스크가 꽤 큽니다. 프리랜서, 1인 사업자일수록 다른 누가 챙겨주는 것이 아니기 때문에 꼼꼼하게 지출 증빙을 챙기는 습관이 더 중요합니다.

정확한 매출, 꼼꼼한 경비 관리, 그리고 과세 유형 확인! 이 세 가지만 지켜도 불필요한 세금은 피할 수 있습니다.

부가세 신고 누락, 이렇게 되면 세금폭탄 맞습니다 – 프리랜서가 자주 놓치는 5가지